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四川省困难职工帮扶基金会财务管理内部控制制度


来源:四川省困难职工帮扶基金会      发布时间:2018/5/29 9:51:40     点击率:41

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第一章  总则

第一条 根据《中华人民共和国慈善法》、《基金会管理条例》等国家有关法律法规,为强化四川省困难职工帮扶基金会(以下简称基金会)内部管理,保障基金会管理的安全性和财务信息的可靠性,在基金会的日常运作中防范和化解各类风险,结合基金会工作实际,制定本制度。

第二章  资金的接受与使用

第二条 本基金会为具有公开募捐资格的慈善组织,其收入来源于社会各界(包括港澳台及海外团体、组织、个人)的捐赠政府资助收入投资收益其他合法收入等。    

 第三条 本基金会的财产及其他收入受法律保护,任何单位、个人不得侵占、私分、挪用。

第四条 本基金会根据《四川省困难职工帮扶基金会章程》(以下简称《章程》)规定的宗旨和公益活动的业务范围使用资金和财产;接受捐赠的物资无法用于符合基金会宗旨的用途时,基金会可以依法拍卖或者变卖,所得收入用于捐赠目的;对在捐赠协议中已明确了具体使用方式的捐赠,则根据捐赠协议的约定使用。

第五条 本基金会资金主要用于帮扶困难职工、困难农民工、困难劳模为重点的困难群体及根据捐赠意愿定向使用。

第六条 本基金会每年用于从事本章程规定的公益事业支出,不得低于上一年总收入的70%。

第七条 本基金会工作人员的工资福利和日常运转支出不得超过当年总支出的10%。

第八条 本基金会可以与受助人或单位签订协议,约定资助方式、资助数额以及资金用途和使用方式。

第九条 捐赠人有权向本基金会查询所捐财产的使用、管理情况,并提出意见和建议。对于捐赠人的查询,基金会应及时如实答复;基金会如违反捐赠协议使用捐赠财产的,捐赠人有权要求基金会遵守捐赠协议或者向人民法院申请撤销捐赠行为,解除捐赠协议。

第十条 本基金会有权对项目资金的使用情况进行监督。受助人或单位未按协议约定使用项目资金或者有其他违反协议情形的,本基金会有权中止、解除项目承接协议,并追究相关责任。

第三章  会计核算与财务人员岗位职责

第十一条 本基金会执行《民间非营利组织会计制度》,依法进行会计核算、建立健全内部会计监督制度,保证会计资料合法、真实、准确、完整。

第十二条 本基金会每年1月1日至12月31日为业务及会计年度。以人民币为记账本位币;发生涉及接受外币捐赠业务时,以实际结汇汇率折合为记账本位币金额入账。

第十三条 本基金会配备具有专业资格的会计人员,基金会财务人员岗位职责按照《四川省困难职工帮扶基金会财务管理办法》执行。实行会计、出纳分工负责制,做到相互分离、制约和监督,不得由一人办理货币资金业务的全过程。会计人员调动工作或离职时,必须与接替人员办清交接手续。

第四章  资金和票据、印章证书管理

第十四条 本基金会使用的《四川省公益事业捐赠统一票据》应由会计保管,出纳领用时必须在登记册领用栏签字,一本收据使用完毕后,要及时将存根联交回会计,由会计校验后双方在登记册相应栏签字,由会计归档,并及时向财税部门核销。主管财务部的领导要定期对收据的使用情况进行检查。

第十五条 出纳开具《四川省公益事业捐赠统一票据》时必须做到按号码顺序一次套写所有联张,保证全部联次内容一致。书写内容必须完整、真实。填写错误需作废处理时,应保存该作废收据的所有联张并加注作废记号。

第十六条 支票领用,必须同时由经办部门和财务部门主管领导的签字方可签发。支票签发,必须据实填写日期、用途和金额,无法据实填写金额的,必须填写经费支出限额。

第十七条 壹仟元以上的对公开支,原则上进行转账支付。

第十八条 会计必须对原始凭证进行审核监督,对不符合报销规定的原始凭证,不予受理,对记载不准确、内容不完整的原始凭证,要求经办人员予以更正、补充或更换。

第十九条 出纳对当天所发生的付出、汇出的现金,汇单凭证等要及时登记入账,对自己所管账目做到日清月结。按银行核准的用款限额提取备用金,备用金必须放在保险柜里。

第二十条 本基金会印章、证书管理按照《四川省困难职工帮扶基金会档案、证书、印章管理办法》执行。

第五章  财务开支与报销

第二十一条 本基金会财务支出按照《四川省困难职工帮扶基金会财务支出业务流程暂行办法》或捐赠协议规定支出,其他重大财务支出需由理事会审议通过。

第二十二条 凡有下列情形之一的,须报请理事长或秘书长审批:

(一)项目及相关活动的开支;

(二)会议、差旅费及购置办公用品等相关行政办公费用的开支;

(三)捐赠资金的保值增值运作;

结合我会财务管理相关办法,基金会坚持合法、安全的原则对捐赠资金进行保值增值运作时,须严格执行审批程序并做好理财记录,理财金额100万元以下经研究后报秘书长审批,金额100万元以上经研究后报理事长审批。

第二十三条 经办人在报销时,应严格执行本基金会《四川省困难职工帮扶基金会财务支出业务流程暂行办法》,出具有关批件或项目协议依据,认真填写相应报销单,所附原始凭证必须做到单位名称、品名、数量、单价和金额等项目记载清楚、完整。

第六章  资金的检查与监督

第二十四条 本基金会接受税务、会计主管部门和审计部门依法实施的税务监督、会计监督和审计。

第二十五条 本基金会进行年检、换届、更换法定代表人以及清算时,依法进行财务审计。

第二十六条 本基金会按照《基金会管理条例》规定,接受登记管理机关组织的年度检查。

第二十七条 本基金会通过登记管理机关的年度检查后,将年度工作报告在登记管理机关指定的媒体上公布,接受社会公众的查询、监督。

第七章  附则

第二十八条 本办法由四川省困难职工帮扶基金会负责解释。

第二十九条 本办法经基金会第一届理事会第九次全体会议通过,于2018年3月30日起执行。

 

附件1:四川省困难职工帮扶基金会项目支出审批流程图

附件2:四川省困难职工帮扶基金会日常工作开支报销流程图

 

 


 附件1:

四川省困难职工帮扶基金会项目支出审批流程图







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附件2:

四川省困难职工帮扶基金会报销审批流程图

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